Introduction
L'année 2025 apporte son lot de nouveautés fiscales pour les entreprises françaises. Ces changements offrent de nouvelles opportunités d'optimisation fiscale tout en imposant de nouvelles obligations. Dans cet article, nos experts vous guident à travers les principales mesures à connaître.
1. Réforme de la fiscalité des entreprises
Le taux de l'impôt sur les sociétés continue son évolution avec des ajustements spécifiques pour les PME. Les entreprises réalisant un chiffre d'affaires inférieur à 10 millions d'euros peuvent bénéficier d'un taux réduit sur les premiers 42 500 euros de bénéfices.
2. Crédits d'impôt renforcés
Plusieurs crédits d'impôt ont été renforcés en 2025 :
- Crédit d'Impôt Recherche (CIR) : Les taux restent inchangés mais les modalités de contrôle sont assouplies
- Crédit d'Impôt Innovation (CII) : Extension aux dépenses de design et d'ergonomie
- Crédit d'impôt pour la formation du dirigeant : Augmentation du plafond à 500 euros
3. Amortissements accélérés
Les investissements dans la transition énergétique bénéficient désormais d'un amortissement accéléré sur 3 ans. Cela concerne notamment les équipements de production d'énergie renouvelable et les véhicules électriques.
4. TVA et e-commerce
Les nouvelles règles de TVA pour le commerce électronique intracommunautaire sont maintenant pleinement applicables. Les seuils de franchise ont été harmonisés à 10 000 euros pour l'ensemble de l'UE.
Nos recommandations
Face à ces changements, il est essentiel de :
- Réaliser un audit fiscal complet de votre entreprise
- Identifier les opportunités d'optimisation adaptées à votre situation
- Anticiper les nouvelles obligations déclaratives
- Mettre à jour vos processus comptables
Conclusion
L'optimisation fiscale 2025 nécessite une approche personnalisée et proactive. Notre cabinet Binomial vous accompagne dans l'analyse de votre situation et la mise en place des stratégies les plus adaptées à votre entreprise.
Besoin d'un accompagnement personnalisé ? Contactez nos experts dès aujourd'hui pour un diagnostic fiscal de votre entreprise.